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取消住房公积金,到底减轻了谁的负担?

发表时间:2020-02-21 14:11:56  来源:腾讯新闻  浏览:次   【】【】【

疫情之下人人自危,然而风波未平,千层浪又起,最近取消住房公积金这个话题,走在了风口浪尖之上。

起因是前重庆市长黄奇帆建议人大取消住房公积金制度,降低企业成本。而就在昨日住建部表示,企业可按规定申请在6月30日前缓缴住房公积金,虽然两者并无关系,但是关于住房公积金的探讨还是甚嚣尘上,

众所周知,在新冠状病毒疫情的冲击下,很多企业都面临着艰难的生存环境,降低企业成本成为重中之重。

以房地产行业为例,截止至2月14日,2020年1月,全国已经有98家房地产相关企业破产,其中不少都是小型房企,融资渠道狭窄,导致资金链断裂。随着疫情的持续,未来或将有更多的的企业会提交破产文书。

在此等情况下,如何为企业减轻负担,或成多数人关心的话题。

正在此时,黄奇帆提出四点长期改革建议,其中一条就是取消企业住房公积金制度。他说道我国房地产早已市场化,商业银行已成为提供房贷的主体,住房公积金存在的意义已经不大,取消可为企业和职工直接降低12%的成本。

住房公积金存废之争,意外成为全民注意之焦点。

一、住房公积金制度的由来与用处

我们在说住房公积金的存废之前,先来说一下此项制度的由来,中国的住房公积金制度借鉴于新加坡,当时新加坡建立自助社会化基金,完美解决职工养老问题,上海为解决国有企业“利改税”红利消失,无力为职工建造房子,将此方案借鉴过来。

1991年上海实施房改方案,把建立住房公积金成为筹集专项住房资产的突破口,强制汇缴聚集资金,从根本上解决住房问题。3年后国务院发文全面推广住房公积金制度,覆盖范围包括全国县级以上城镇机关、事业和国有企业单位和职工。中国成为全球第三个实行住房公积金制度的国家。

截至2017年,全国住房公积金实缴单位262.33万个,实教职工13737.22万人,住房公积金缴存总额124845.12亿元,缴存余额51620.74亿元。

目前住房公积金已成为国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位、民办非企业单位、社会团体及其在职职工缴存的长期住房储金。

总的来说,就是住房公积金承包了买房,贷款,交房租、装修等所有作用,当然必要时间也可以提取。

二、公积金劫贫济富?

实际上取消公积金制度的这个提议不是现在才突然提出来的,关于公积金制度的争议自1991年上海实施开始就一直存在争议,不少人都在说住房公积金的本质是“劫贫济富”。

为什么这样说?因为我国的住房公积金虽然使用率很高,但是主要使用者却是高、中收入群体。

据住建部、财政部和人民银行发布的《全国住房公积金2018年年度报告》,2018年,缴纳住房公积金的单位有291万个,职工是1.44亿人,我国目前总人口不到14亿,也就是说,全国只有1/10的人口在缴纳公积金。

全国范围内,不同地区、不同企业缴纳的公积金差距巨大。一些国企、事业单位往往缴纳最高比例的住房公积金,而一些民营企业为降低成本等因素缴纳比例低、金额少。

巨大的差距之下,缴纳了公积金的低收入人群,往往在高房价面前望而却步,而公积金池子里的钱相应地给了收入较高的人群去贷款买房,缴纳了却享受不到,不是劫贫济富是什么?

而近几年,中国房地产已经越来越市场化,商业银行贷款成为了老百姓买房的重要手段,Wind数据显示,截至2019年9月底,我国个人住房贷款余额高达29万亿元;而在2018年末,公积金贷款余额仅为4.98万亿,住房公积金贷款的市场占有率为16.19%。房贷政策不断收紧,公积金的使用门开在不断升高,它存在的必要性在不断下降。

三、取消公积金对于员工来说是否有利?

从取消住房公积金政提出者的角度来看,应该是对企业有利,能减少一定的企业运营成本,但是从员工方面来说绝对是弊大于利。

首先按照《住房公积金管理条例》,住房公积金其来源由两部分组成,一是个人工资中扣一部分,二是单位缴纳同等的另一部分。一旦取消后,职工工资中不再税前扣除公积金,意味着个人这部分收入需要缴纳个人所得税,最终到手工资必然下滑。

如果取消,公司企业无需强制性要去支配这笔费用,那么对于企业而言是减少了人力成本,增加了利润,但是对于员工而言,就是消失了一笔收入。

我们简单的举个例子,如果税前工资8000,按照12%计提系数缴纳住房公积金,那么取消基本公积金后是什么情况。

看完表格,很明显的可以发现,实际的工资是在减少。

在买房方面也存在弊端,对于购房者而言,取消公积金贷款就相当于增加了购房成本,《年度报告》显示,住房公积金个人住房贷款利率比同期商业性个人住房贷款基准利率低1.65~2个百分点,2018年发放的住房公积金个人住房贷款,可为贷款员工节约利息支出2019.98亿元,平均每笔贷款可节约利息支出8.00万元。

公积金的利率优惠可以帮助非常多的置业者圆上买房梦,但是如果取消,少上部分优惠,或许置业买房的梦就远了。

四、取消公积金就真的对企业有利?

实际对于现今来说,我国的公积金缴存覆盖范围非常狭窄,虽然住房公积金制度要求全部单位都参加公积金计划,但因为住房公积金中心没有执法权,企业在是否缴纳以及缴纳比例的确定方面有很大的自由裁决权,很大程度上都是企业内部自身考虑是否缴纳。截至2018年末,我国城镇就业人员为43419万人,而全国住房公积金实际缴存职工人数约为14436万人,换言之,全国只有1/3的职工在缴存公积金。

据《全国住房公积金2018年年度报告》统计,2018年,城镇私营企业及其他城镇企业缴存单位数为155.44万个。而国家统计局数据显示,2018年,我国城镇私营企业逾1055万户,为职工缴纳住房公积金的私企比例非常的低。即使取消住房公积金制度,惠及的也只是一小部分企业,对于绝大多数企业来说并没有什么实际性的帮助。

结语

“食之无味,弃之可惜”这一句话来形容住房公积金制度非常合适,对于员工来说它又属于政策性贷款,利率远远低于商业贷款,加上税前抵扣带来的合理避税,企业必须强制缴存赋予的实际收入,是具体的利益。

但是现实上公积金处于贷款鄙视链的底层,审批周期过长、审批条件繁琐,开发商一度普遍拒绝公积金贷款。

如今公积金早已经扎根于现实与经济生活密切融合,不是说取消就能取消,未来会怎么样还是走一步看一步吧!

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